Impozitul pe profit (D101)

D101, impozitul pe profit pentru 2025: profit impozabil 12.000 lei · impozit 1.920 lei · termen 25.06.2026 · De plată: 1.920 lei

De verificat 2

InfoFirma e marcată ca microîntreprindere (setările declarațiilor): D101 nu se depune. Schimbă setarea dacă plătește impozit pe profit. Deschide
VerificăAjustările anului nu sunt scrise: verifică amenzile, provizioanele, pierderea din anii trecuți și sponsorizările reportate (formularul de mai jos).

Rândurile declarației

Rând	Denumire	Lei
rd. 1	Venituri din exploatare	12.000
rd. 3	Rezultat din exploatare	12.000
rd. 7	Rezultat brut	12.000
rd. 10	Rezultat după elementele similare	12.000
rd. 22	Profit sau pierdere (rd. 10 - 16 - 21)	12.000
rd. 35	Profit impozabil / pierdere fiscală	12.000
rd. 38a	Înainte de pierderile din anii trecuți	12.000
rd. 40	Profit impozabil	12.000
rd. 41	Impozit pe profit 16%	1.920
rd. 48	Impozit pe profit datorat	1.920
rd. 52	Diferență de plată	1.920

Rând

Denumire

Lei

rd. 1

Venituri din exploatare

12.000

rd. 3

Rezultat din exploatare

12.000

rd. 7

Rezultat brut

12.000

rd. 10

Rezultat după elementele similare

12.000

rd. 22

Profit sau pierdere (rd. 10 - 16 - 21)

12.000

rd. 35

Profit impozabil / pierdere fiscală

12.000

rd. 38a

Înainte de pierderile din anii trecuți

12.000

rd. 40

Profit impozabil

12.000

rd. 41

Impozit pe profit 16%

1.920

rd. 48

Impozit pe profit datorat

1.920

rd. 52

Diferență de plată

1.920

Ce scrii tu pentru 2025

Amortizarea fiscală (rd. 11)

Gol: egală cu amortizarea contabilă (6811).

Rezerva legală deductibilă (rd. 14)

Gol: 5% din profitul contabil, până la 20% din capitalul social. Se înregistrează 129 = 1061.

Alte venituri neimpozabile (rd. 20)

Amenzi și penalități către autorități (rd. 25)

Gol: tot contul 6581; scade penalitățile contractuale, care sunt deductibile.

Provizioane nedeductibile (rd. 29)

Cheltuieli aferente veniturilor neimpozabile (rd. 32)

Alte cheltuieli nedeductibile (rd. 33)

De exemplu TVA nedeductibil, cheltuieli fără documente justificative.

Pierderea fiscală de recuperat din anii trecuți (rd. 39)

Din D101 a anului trecut.

Sponsorizări reportate din anii trecuți (rd. 43.2)

Impozit declarat în D100 pentru anul acesta (rd. 50)

Gol: plățile trimestriale calculate de aplicație.

Plățile trimestriale

Trimestrul 1 (D100, cod 103, termen 25.04): 0 lei
Trimestrul 2 (D100, cod 103, termen 25.07): 0 lei
Trimestrul 3 (D100, cod 103, termen 25.10): 0 lei

Trimestrul IV se plătește cu D101.

Pașii

Închide anul în contabilitate.
Scrie ajustările (pierderea din anii trecuți, amenzile, sponsorizările reportate).
Descarcă XML-ul și validează-l în DUKIntegrator.
Semnează și depune până pe 25 iunie.